Gecertificeerd belastingadviseur

Kennis

• Basiskennis van algemeen boekhouden
• Basiskennis van boekhoudrecht en jaarrekeningenrecht
• Basiskennis van de kosten-baten analyse
• Basiskennis van financiële analyse
• Basiskennis van fundamentele principes van financieel bedrijfsbeheer
• Kennis van arbeidsrecht, sociale zekerheidsrecht en loonadministratie
• Kennis van beroepsspecifieke bronnen
• Kennis van burgerlijk recht
• Kennis van communicatietechnieken en beroepsrelevante sociale vaardigheden
• Kennis van de onderdelen van het aanslagbiljet
• Kennis van economisch recht
• Kennis van Engels in beroepsspecifieke context
• Kennis van erfrecht
• Kennis van Frans in beroepsspecifieke context
• Kennis van huwelijksvermogensrecht
• Kennis van managementtechnieken
• Grondige kennis van de antiwitwaswetgeving
• Grondige kennis van de beginselen van fiscaal recht
• Grondige kennis van de normen van het Instituut
• Grondige kennis van de organisatie van het kantoor
• Grondige kennis van deontologie met betrekking tot het beroep
• Grondige kennis van fiscaal recht en zijn uitvoeringsbesluiten, rechtsleer en rechtspraak (met inbegrip van personenbelasting, vennootschapsbelasting, belasting over de toegevoegde waarde, met de inkomsten gelijkgestelde belastingen, registratierechten, hypotheek- en griffierechten, successierechten, douane en accijnzen, diverse rechten en taksen, fiscale procedure, lokale en regionale belastingen, Europees en internationaal fiscaal recht) desgevallend met specialisatie in één of meerdere fiscale domeinen.
• Grondige kennis van informaticatoepassingen en digitale processen met betrekking tot de activiteiten van het beroep
• Grondige kennis van insolventierecht
• Grondige kennis van KYC (Know your Customer)
• Grondige kennis van ondernemingsrecht
• Grondige kennis van vennootschaps- en verenigingsrecht

Cognitieve vaardigheden

• Beoordeelt de regelmatigheid van de in boekhouding verwerkte facturen te beoordelen met het oog op btw-aftrek
• Communiceert op discrete en gepaste heldere wijze ten aanzien van diverse stakeholders zoals banken, fiscale diensten, Cel voor Financiële Informatieverwerking (antiwitwas), rechtbanken, enz.
• Communiceert op discrete en gepaste heldere wijze ten aanzien van opdrachtgever
• Communiceert op discrete en gepaste heldere wijze ten aanzien van overheden
• Controleert de interne werking en waakt over gedragslijnen en procedures
• Controleert de uitvoering van de opdrachten en het naleven van procedures
• Controleert dossiers
• Deelt opgedane kennis met collega’s en (medewerkers van) de opdrachtgever
• Gaat discreet om met vertrouwelijke informatie
• Informeert, begeleidt, stuurt en motiveert (nieuwe) medewerkers
• Leeft de beroepsdeontologie* na
• Licht de diverse onderdelen van het aanslagbiljet toe
• Maakt aangiften in de roerende voorheffing en bedrijfsvoorheffing op
• Maakt een fiscale analyse bij het opstellen van de jaarrekening
• Maakt periodieke btw-aangiftes, Intracommunautaire aangifte, intrastat, de jaarlijkse listing van de btw-plichtige afnemers op en dient deze tijdig in
• Onderzoekt alle relevante facetten door het verzamelen van de nodige informatie en het stellen van de juiste vragen alvorens een advies te formuleren
• Ontwikkelt een (digitaal) systeem voor het informatiebeheer en procesbewaking
• Organiseert en leidt teamvergaderingen
• Past de antiwitwaswetgeving toe
• Raadpleegt de dossiers bij de bevoegde fiscale autoriteiten
• Respecteert de vastgelegde termijnen
• Schoolt zich levenslang bij volgens de norm permanente vorming
• Staat de belastingplichtige bij in de voorbereiding, begeleiding en vertegenwoordiging tijdens belastingcontroles
• Stelt aangiftes personenbelasting en vennootschapsbelasting op inclusief de bijlagen en dient deze tijdig in
• Stelt de fiscale opgaven en fiscale fiches op
• Stelt documenten en handleidingen ter beschikking van het team en actualiseert indien nodig
• Stelt een team van gekwalificeerde medewerkers en experten samen
• Stelt interne procedures op
• Verdeelt taken en verantwoordelijkheden
• Verstrekt toelichting over eventuele verschillen met het vorig aanslagjaar
• Voert een risicoanalyse uit
• Voert plannings-, functionerings- en evaluatiegesprekken
• Volgt competenties van medewerkers op
• Volgt de fiscale actualiteit en andere relevante wetgeving op en past wijzigende wetgeving toe
• Waakt over een uniforme en gestructureerde dienstverlening

Probleemoplossende vaardigheden

• Adviseert bij (her)structurering van groepen van ondernemingen: fusies en overnames (M&A), splitsingen, optimalisering van de fiscale druk, fiscaal vrijgestelde herstructureringsoperaties
• Adviseert cliënten bij het opstarten van een onderneming: de keuze van de juridische vorm van de onderneming, de te onderschrijven verzekeringen, de aanvraag van subsidies en premies en de registratie als ondernemer bij de verschillende administraties zoals KBO en btw.
• Adviseert de belastingplichtige bij het nemen van de verschillende stappen inzake fiscale procedure en houdt rekening met de potentiële gevolgen van de genomen beslissing
• Adviseert inzake lokale en federale fiscaliteit
• Adviseert inzake onroerende fiscaliteit (opsplitsing van eigendom enz.) en roerende fiscaliteit
• Adviseert m.b.t. vermogensgerelateerde fiscaliteit van de belastingplichtige
• Analyseert en beheerst de fiscale risico’s
• Analyseert (proactief) de ontwikkelingen in het vakgebied
• Behartigt de belangen van de belastingplichtige en antwoordt o.a. op vragen om inlichtingen of dient bezwaarschriften in
• Bereidt aanvragen tot voorafgaande beslissingen voor en voert onderhandelingen met de DVB (Dienst Voorafgaande Beslissingen)
• Doet voorstellen voor fiscale optimalisering
• Geeft advies over fiscale instrumenten ten dienste van onderzoek en innovatie
• Geeft advies over grensoverschrijdende en internationale fiscaliteit: vestiging van dochtervennootschappen en bijhuizen van Belgische vennootschappen in het buitenland; oprichting van dochtervennootschappen en bijhuizen van buitenlandse vennootschappen in België
• Geeft de belastingplichtige advies binnen het wettelijk kader omtrent de fiscale gevolgen van te nemen beslissingen
• Geeft de belastingplichtige in voorkomende gevallen gespecialiseerd advies vanuit de eigen expertise in één of meerdere domeinen van de fiscaliteit of betrekt collega’s met de nodige specialisatie(s)
• Geeft raad m.b.t. de uit te voeren verrichtingen, de in te vullen en aan de administratie toe te zenden aangiftes en na grondig onderzoek en afweging van de gevolgen van de raadgevingen en gemaakte keuzes
• Houdt rekening met wijzigende en veranderende wetgeving en anticipeert hierop
• Onderzoekt de onderliggende verwantschappen tussen de diverse rechtstakken van de fiscaliteit (dwarsanalyse en globale analyse) om alle gevolgen van een advies of gemaakte keuzes mee in aanmerking te nemen.
• Staat de belastingplichtige bij in fiscale procedures
• Staat de belastingplichtige bij in vermogens- en successieplanning, persoonlijke of vermogensgerelateerde fiscaliteit van de belastingplichtige en houdt rekening met de onderlinge samenhang en de gevolgen van gemaakte keuzes
• Stelt een planning op en past ze aan wijzigende omstandigheden aan
• Voert een operationele fiscale audit met betrekking tot de onderneming uit
• Voert specialistische vermogensaudits uit bij verkoop van ondernemingen

Motorische vaardigheden

Omgevingscontext

• De activiteiten van de gecertificeerd belastingadviseur vergen een grote flexibiliteit (wijzigingen in diverse regelgevingen regionaal, federaal en internationaal, eisen van cliënteel, diversiteit van cliënteel en sectoren,…). De bedrijfsprocedures en -cultuur van de cliënt bepalen de zeer diverse werkcontext waarin de gecertificeerd belastingadviseur zal werken.
• De documenten, procedures en communicatie worden bepaald door wettelijke vereisten (vormvereisten, geldigheid van bewijzen… ) en IT-toepassingen. De onderliggende vaardigheden zijn onderhevig aan evoluties (procedurewijzigingen, veranderingen wetgeving, informaticasysteem,…). De uitvoering van bepaalde taken is onderhevig aan digitalisering en automatisering.
• De gecertificeerd belastingadviseur komt in contact met natuurlijke personen, management en raden van bestuur van diverse organisaties, diverse overheidsdiensten, enz. Een goede en heldere communicatie is belangrijk.
• De werkdruk kan verschillen naargelang de periode van het jaar (diverse deadlines voor het indienen van aangiften, raden van bestuur, algemene vergadering ...) en de periode in de levenscyclus van de onderneming (opstart, herstructurering, fusie, overname, vereffening, beursintroductie …) en kan soms pieken bereiken naargelang de noden van en de situatie van de belastingplichtige of de belastingadministratie. Sommige fiscale verplichtingen verlopen volgens een regelmaat en moeten binnen de voorziene tijd uitgevoerd worden. De activiteiten worden ingepland in functie van wettelijke termijnen. De gecertificeerd belastingadviseur moet prioriteiten stellen binnen het eigen takenpakket, het takenpakket van medewerkers en delegeren.
• Dit beroep wordt meestal uitgeoefend in een kantooromgeving. De gecertificeerd belastingadviseur werkt in het eigen kantoor en soms op verplaatsing. Hij werkt in bepaalde perioden buiten de normale kantooruren.
• Door de grote en toenemende complexiteit van het beroep en de voortdurend wijzigende regelgeving ontstaat de noodzaak om enerzijds meer in team te werken en anderzijds ook meer beroep te doen op andere vakgebieden die direct en specifiek verband houden met de beroepswerkzaamheden van een gecertificeerd belastingadviseur zoals bijvoorbeeld gespecialiseerde juristen of accountants.
• Gezien het toenemende belang van maatschappelijk verantwoord ondernemen, de media-aandacht voor belastingkwesties, internationalisering en het stijgende belang van digitale informatieverwerking met daaraan verbonden veiligheidsrisico’s, moet de gecertificeerd belastingadviseur niet alleen bezorgd zijn over cijfers maar ook over de reputatie van zijn cliënten. Belastingkwesties worden ook een kwestie van meer transparantie en governance.
• Het uitwerken en voorstellen van een sluitend fiscaal en juridisch pakket heeft een invloed op de bedrijfsstrategie door ondersteuning in nationale en internationale fiscale planning en fiscaal beheer. Fiscaliteit biedt niet alleen risico’s maar ook stimuli die de managementbeslissingen kunnen beïnvloeden. De gecertificeerd belastingadviseur biedt ondersteuning op vlak van operationeel management zoals in HRM (het aantrekken en behouden van werknemers vraagt een fiscaal interessant verloningsbeleid dat ook op sociaal en arbeidsrechtelijk vlak in evenwicht is) of in financieel beheer (beheer van indirecte belastingen heeft een invloed op de cashflowpositie van de onderneming) Ook op lange termijn hebben fiscale beslissingen een impact op de continuïteit van de onderneming zoals bij overnames of overdracht in familiale bedrijven.
• Het werk varieert naargelang de sector, de (bedrijfs)activiteiten en de cliënt: natuurlijk persoon, een onderneming (eenpersoonszaak, vennootschap, beursgenoteerd, dochteronderneming, nationaal, internationaal, handel, industrie, diensten, non-profit, overheidsdiensten ...) of ander type van organisatie.

Handelingscontext

• De gecertificeerd belastingadviseur dient tijdens de uitvoering van de opdracht zorgvuldig, nauwgezet, stipt, met zin voor detail en volledigheid te werken maar ook met een dosis gezond verstand. Hij/zij moet voortdurend aandacht hebben voor een tijdige aflevering en uitvoering van de opdrachten. De beroepsuitoefening vraagt een sterke concentratie, gezonde nieuwsgierigheid, kritisch denken, logisch redeneervermogen en creatief probleemoplossend vermogen. Hij/zij hanteert het voorzichtigheidsprincipe, maar is doortastend waar nodig. Hij/zij kan tijdelijk onder hoge werkdruk en in stresserende situaties werken.
• De gecertificeerd belastingadviseur heeft een divers cliënteel, oog voor het algemeen voorkomen en een voorzichtigheid in niet-verbale expressie is wenselijk. Hij/zij stelt zich empathisch en positief assertief op. Hij/zij moet efficiënt en helder communiceren met cliënten en medewerkers.
• De informatie waarmee de gecertificeerd belastingadviseur in contact komt is in vele gevallen strikt vertrouwelijk. Hij/zij moet in dit verband steeds het beroepsgeheim resepcteren en discretie aan de dag leggen. Hij/zij dient ethisch en integer te handelen in alle omstandigheden en de deontologie* na te leven. Hij/zij neemt steeds een onafhankelijke houding aan in de uitvoering van de opdracht.
• De veelvuldige aanpassingen en hervormingen op vlak van vennootschapsrecht en belastingen vragen veel flexibiliteit en noodzaken een voortdurende monitoring van de impact van deze wijzigingen op de advisering. Lokaal, regionaal, nationaal is de fiscale wetgeving al zeer complex, Europese en internationale regelgeving maakt het domein van de fiscaliteit nog moeilijker om te beheren en te beheersen. Afstemming en integratie van de diverse fiscale disciplines op diverse beleidsniveaus en de impact op andere bedrijfseconomische aspecten van de bedrijfsvoering vereisen een diepgaande expertise, creatief denken en handelen. Dit vergt permanente vorming en continue bijscholing

Autonomie

Verantwoordelijkheid

• Adviseert de belastingplichtige in fiscale aangelegenheden
• Coördineert de activiteiten van een team
• Ondersteunt en adviseert belastingplichtigen bij het nakomen van hun fiscale verplichtingen
• Ontwikkelt permanent de eigen deskundigheid
• Organiseert de werking van het eigen kantoor
• Vertegenwoordigt de belastingplichtige bij de diverse fiscale administraties en overheden
• Voert een passend cliëntenacceptatiebeleid
• Zorgt voor gepaste communicatie en informatieuitwisseling met de diverse actoren in het kader van zijn opdracht